الكويت : ديوان المحاسبة ينتقد أداء الهيئة العامة للاستثمار واستمرار خسائر "مجموعة توراس" ونزيف المصاريف

تسلم أعضاء مجلس الامة البرلمان في الكويت تقريراً من ديوان المحاسبة انتقد أداء الهيئة العامة للاستثمار في التعامل على مدى سنوات مع السرقات التي تمت في"مجموعة توراس"الاسبانية التي كبدت صندوق الاجيال المقبلة في الكويت خسائر تزيد على خمسة بلايين دولار اضافة الى مصاريف متجمعة لا تزال الهيئة تنفقها نحو 100 مليون دولار حتى الآن وتستهلك الملايين في حين تراجعت القيمة الصافية للمجموعة نحو 600 مليون دينار كويتي.
انتقد ديوان المحاسبة الكويتي عدم فاعلية اجراءات الهيئة العامة للاستثمار عموماً ومكتب الاستثمار الكويتي في لندن في متابعة قضايا"مجموعة توراس"الأمر الذي تسبب في سحب مبلغ 97.2 مليون دولار من احتياط الأجيال القادمة حتى نهاية السنة المالية 2003 - 2004.
يشار الى ان القضية تتعلق باختلاسات حصلت بعد الغزو العراقي للكويت أوائل التسعينات ولا تزال قضاياها عالقة في المحاكم الاسبانية حيث بلغت كلفة ذلك الاستثمار على الكويت أكثر من 5 بلايين دولار كما في منتصف التسعينات وأخذت في حينها مخصصات بنسبة 99 في المئة. وتبلغ تلك المخصصات حالياً نحو 2.8 بليون دولار.
وجاء في انتقادات ديوان المحاسبة ان"البيانات والمستندات المقدمة من مكتب الاستثمار الكويتي في لندن أظهرت ان ملكية الهيئة في"مجموعة توراس"الاسبانية تعادل 87.58 في المئة من رأس مالها البالغ حالياً 114.888 مليون يورو 127.812.900 مليون دولار أميركي، وذلك من خلال ملكيتها لما نسبته 100 في المئة في أربع شركات، حيث يملك مكتب الاستثمار الكويتي نسبة 100 في المئة في شركتين في جزر الانتيل Netherland Antilles وتملك الشركتان شركتين في هولندا وتملك الأولى نسبة 59.29 في المئة من"مجموعة توراس"والثانية نسبة 28.29 في المئة، والحصة المتبقية البالغ نسبتها 12.40 في المئة تمثل قيمة 2.385.000 مليون سهم هي لأسهم غير مسددة القيمة تم اصدارها كزيادة في رأس مال"مجموعة توراس"في تموز يوليو 1991 وحازت شركة FOLMA,S.L الاسبانية على 11.5 في المئة، منها والباقي لآخرين.
ولم تكن لهيكل الملكية السابق جدوى مالية، وعلى رغم تشعبه فهو لا يعفي الشركة من دفع الضرائب، حيث ان القوانين في هولندا تلزم الشركات دفع ضرائب بواقع 8.3 في المئة عند توزيع الأرباح، وكذلك القوانين في جزر الانتيل تلزم الشركات دفع ضرائب بواقع 2.5 في المئة، أي ان توزيع الأرباح من"مجموعة توراس"الى مكتب الاستثمار الكويتي يتطلب دفع ضرائب بواقع 10.8 في المئة.
وانعكس ذلك على عملية التوزيع التي قامت بها"مجموعة توراس"للمرة الأولى عام 2002 وبلغت حصة مكتب الاستثمار الكويتي منها 52.550.000 مليون يورو تم تحويلها الى المكتب من خلال خفض رؤوس أموال الشركات الكائنة في هولندا ثم على شكل سداد قروض مستحقة للمكتب على الشركات الكائنة في جزر الانتيل، وهو ما لا يمكن استمراره في السنوات اللاحقة.
وتبين للديوان من خلال مراجعة البيانات المالية الخاصة بمجموعة توراس ان الهيئة سحبت منذ عام 1993 وبشكل مباشر مبلغ ومقداره 97.231.727 مليون دولار من احتياطي الأجيال القادمة لتغطية تكاليف متابعة قضايا الشركة بعدما حملت هذا المبلغ الاحتياطي بمخصصات وبلغت 4.971.051.378 بليون دولار في حزيران يونيو 1995 لمقابلة خسائر هذا الاستثمار.
كما تبين للديوان ان الشركة تدفع مصاريف للخدمات المقدمة لها من الغير بلغت 11.004 مليون يورو عن عام 2003 و11.674 مليون يورو عن عام 2002، كما أنها مستمرة في دفع الرواتب والمكافآت السنوية وبازدياد مطرد. وبلغت 2.136 مليون يورو 2.376.300 مليون دولار منها 1.662 مليون يورو لأعضاء مجلس الادارة 1.848.975 مليون دولار عن عام 2003، أما السنة التي سبقتها فقد بلغت الرواتب والمكافآت السنوية 1.724 مليون يورو منها 1.344 مليون يورو لأعضاء مجلس الإدارة، والسنة التي سبقتها بلغت الرواتب والمكافآت السنوية 1.503 مليون يورو منها 1.112 مليون يورو لأعضاء مجلس الادارة، ولم تكن السنة التي سبقتها أقل منها، فقد بلغت الرواتب والمكافآت 1.769 مليون يورو لعام 2000 منها 1.431 مليون يورو لأعضاء مجلس الادارة.
وعليه رأى الديوان ان الاجراءات التي اتخذتها الهيئة لادارة الشركة ومتابعة قضاياها غير فعالة على رغم ارتفاع تكاليف هذه الاجراءات التي تسببت في سحب مبلغ 97.231.727 مليون دولار من احتياط الاجيال القادمة بشكل مباشر، ناهيك عن المصاريف التي تم تحميلها على الشركات كمصاريف الادارة ومكافآت أعضاء مجلس الادارة وتكاليف الخدمات المقدمة من الغير، وطلب الديوان افادته عن الآتي:
- الكلفة الاجمالية للاستثمار في"مجموعة توراس"التي كبدت احتياط الأجيال القادمة مخصصات بلغت 4.971.051.378 بليون دولار.
- عدم تحميل المصاريف التي تم سحبها من احتياط الأجيال القادمة على الشركة وأثر ذلك في خفض مبلغ الضرائب.
- اجمالي المكافآت والمصاريف التي تم تخصيصها لأعضاء مجلس الادارة منذ 1993.
- أسباب صرف مكافآت لأعضاء مجلس الادارة على رغم عدم صرف أرباح المساهمين للشركة.
- عدم تسوية هيكل الملكية بما يكفل خفض الضرائب المقررة على الأرباح الموزعة ويسهل التعامل مع الشركة.
وردت الهيئة العامة للاستثمار بأن القيمة الصافية لشركة"مجموعة توراس"زادت من 17.9 مليون دينار كويتي عام 1995 الى 122.7 مليون دينار في نهاية السنة المالية 2003 / 2004، علماً بأن سعر الكلفة بلغ 1.57 بليون دينار في منتصف 1995 وتدنى الى 984.5 مليون دينار العام الماضي، تقابلها مخصصات بواقع 825.8 مليون دينار.
وأضافت الهيئة: يتضح من زيادة القيمة الصافية لشركة"مجموعة توراس"ما يعكس الجهود التي قام بها المسؤولون عن ادارة الشركة في معالجة أوضاعها.
وجاء في رد الهيئة أيضاً ما يلي:
يرجع السبب الرئيسي بعدم تحمل المصاريف التي تم سحبها من احتياط الأجيال القادمة على شركة"مجموعة توراس"الى أن هذه المصاريف تتعلق بالفريق القانوني الكويتي المقيم في المكتب والشركات التي يتعامل معها الفريق في متابعة قضايا اسبانيا.
وحيث ان هذه المصاريف ليس لها علاقة بأعمال الشركة أو مكتب لندن، قررت اللجنة التنفيذية في الهيئة فصلها عن أعمال مكتب الاستثمار، وذلك لتسهيل متابعتها وعدم اشغال ادارة المكتب بها، وأخذت في ذلك توجيهات اللجنة المالية في مجلس الأمة بهذا الخصوص.
يشار الى ان شركة"مجموعة توراس"كانت موقوفة بأمر المحكمة من القيام بدفع أي مبالغ، وذلك خلال الفترة من عام 1993 وحتى حزيران يونيو وذلك كونها تحت الحراسة القضائية.
بلغت مكافآت ومصاريف أعضاء مجلس الادارة 1.173.795 مليون يورو عن عام 2003 و948.292 ألف يورو عن عام 2002 و779.430 ألف يورو عن عام 2001 و1.061.386 مليون يورو عن عام 2000 و848.037 ألف يورو عن عام 1999 و888.897 ألف يورو عن عام 1998، وبلغت نسبة الزيادة السنوية خلال هذه الفترة نحو 8 في المئة.
ان عملية صرف مكافأة لأعضاء مجلس ادارة الشركة ترجع بصفة أساسية الى الجهود الكبيرة التي يقوم بها أعضاء المجلس لرسم السياسة العامة للشركة في سبيل معالجة أوضاعها جراء المشاكل المالية التي صادفتها.
يشار الى ان المبالغ الواردة في تقرير الديوان في شأن مكافأة أعضاء مجلس الادارة تتضمن رواتب المديرين التنفيذيين للشركة، اضافة الى جميع المصاريف الخاصة بأعضاء مجلس الادارة عند حضورهم اجتماعات مجلس الادارة تذاكر سفر، اقامة، بدل نقدي... الخ وبعض المصاريف الأخرى كمكافأة نهاية الخدمة، والمكافأة التشجيعية عند النجاح في حل قضايا معينة، علماً بأن متوسط مكافأة عضو مجلس الادارة في الشركة للسنوات من 1998 وحتى 2003 تبلغ نحو 28 ألف يورو.
اضافة الى ما تقدم، فإن مكافأة عضو مجلس الادارة في الشركة تعرض على اللجنة التنفيذية في الهيئة للموافقة عليها.
وأفادت الهيئة بأن شركة"مجموعة توراس"حققت أرباحاً بدءا من سنة 1994 وحتى تاريخه، إلا أنها لم تتمكن من توزيع أرباح على المساهمين إلا في عام 2001 وذلك للأسباب التالية:
أ - ان شركتي"فولما"و"ميرا"تعتبران من المساهمين السابقين في الشركة وبإمكانهما تسلم حصتهما من الأرباح.
ب - نظراً لأن حصة شركة"كوكميو"في"مجموعة توراس"تقل عن 25 في المئة فإن ذلك يتطلب دفع 15 في المئة كضريبة من أية أرباح يتم دفعها اليها.
ج - تتطلب كل من شركة"كولميس"وشركة"كوكميو"عملية اعادة هيكلة بهدف تجنب الضرائب على التوزيعات النقدية التي تدفعها"مجموعة توراس"الى مكتب لندن.
ونظراً لعدم الانتهاء من عملية اعادة الهيكلة، فإن التوزيعات النقدية التي تم تسليمها بواسطة تلك الشركات لم يتم تحويلها بعد الى مكتب لندن.
وتم دفع مبلغ 96.34 مليون يورو كأرباح الى مكتب لندن.
اضافة الى ما تقدم سيتم دفع الأرباح الخاصة بمكتب لندن والبالغة 43.35 مليون يورو نظير المساهمة في شركة"مجموعة توراس"في كانون الأول ديسمبر 2004 على النحو الآتي:
- 13.66 مليون يورو تمثل حصة شركتي"فولما"و"ميرا"في الأرباح.
- 29.69 مليون يورو تمثل الأرباح الخاصة عن السنة الضريبية 2003.
كما دفعت شركة"مجموعة توراس"عام 1997 ما قيمته 90.28 مليون يورو الى مكتب لندن والمسجل كقرض مساهمين.
ويقوم مكتب الاستثمار الكويتي في لندن بالاستئناس بآراء شركات استشارية متخصصة في مجال الضرائب لدراسة الهيكل التنظيمي المقترح للشركة من الناحية القانونية وكلفة ذلك الهيكل على المكتب احتياط الأجيال القادمة بهدف خفض الضرائب التي سيتحملها احتياط الأجيال في الدول المضيفة لاستثمارات الهيئة. وبالتالي تمكن المكتب من خلال الهيكل الحالي لشركة"مجموعة توراس"من خفض الضرائب بالنسبة للتوزيعات النقدية المتسلمة من الشركة بنسبة 14 في المئة كان سيتحملها المكتب لو تم تسلم تلك الأرباح منها مباشرة.
الكلفة الاجمالية والمخصصات المحتسبة
في"مجموعة توراس"بين 1995 و2004 بالدينار الكويتي
السنة المالية الكلفة المخصص الصافي
30 / 06 / 1995 1.571.264.948 1.553.305.748 17.959.200
30 / 06 / 1996 1.455.838.011 1.451.340.861 4.497.150
30 / 06 / 1997 1.310.977.291 1.306.441.291 4.536.000
30 / 06 / 1998 1.170.660.608 1.170.660.608 0
30 / 06 / 1999 1.114.697.921 1.077.907.709 36.790.212
30 / 06 / 2000 796.764.185 736.021.265 60.742.920
31 / 03 / 2001 755.043.785 693.483.335 61.560.450
31 / 03 / 2002 741.076.019 653.862.919 87.213.100
31 / 03 / 2003 851.267.303 760.247.983 91.019.320
31 / 03 / 2004 948.530.297 825.813.757 122.716.540